Las cripto-transacciones y el auge del mercado digital están en boca de todos en la sociedad actual. Cada vez más personas optan por realizar transacciones con criptomonedas como Bitcoin, Ethereum, Ripple y otras. Con tanta popularidad, surgen muchas preguntas, y una de las más importantes que se plantea la gente es cómo se gravan las criptomonedas.
En primer lugar, es importante señalar que las criptomonedas no están restringidas a un país específico, y esto puede dificultar la determinación de qué impuestos se deben pagar por una transacción. Sin embargo, según el país, el tipo de impuestos y obligaciones fiscales variarán significativamente. En Estados Unidos, por ejemplo, las criptomonedas tributan como bienes y no como una moneda tradicional. Esto significa que los impuestos podrían ser aplicables si compras, vendes y recibes criptomonedas.
Transacciones que devengan impuestos
Las transacciones con criptomonedas pueden dividirse en varias categorías, que pueden ayudar a determinar qué se considera sujeto a impuestos:
Transacciones de cripto a cripto
Si compras o vendes criptomonedas a cambio de otra criptomoneda, eso podría considerarse una transacción sujeta a impuestos. En EE.UU., el Servicio de Impuestos Internos (IRS) considera cualquier intercambio entre diferentes criptomonedas como un hecho que genera ganancias de capital. Esto significa que si el valor cambia entre la compra y la venta, entonces se deberá pagar impuestos sobre las ganancias obtenidas.
Intercambio de criptomonedas por moneda fiduciaria
Si intercambias criptomonedas por dólares estadounidenses o cualquier otra moneda tradicional, entonces esa transacción también se considerará como hecho sujeto a impuestos. Una vez más, es probable que esté sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital, y la cantidad se determinará por la diferencia de valor desde el momento de la compra hasta el de la venta.
Comprar bienes o servicios con criptomonedas
Aunque antes esto no se consideraba como hecho imponible, la situación ha cambiado. Ahora, cuando cambias criptomonedas por bienes o servicios, esa transacción se considera un hecho imponible, y debes saber que la cantidad también estará sujeta a impuestos sobre las ganancias de capital. Para cumplir las normas, debes utilizar el valor razonable de mercado de las cripto al pagar un producto: esto determinará la factura fiscal.
Informar de las transacciones con criptomonedas
Es importante tener en cuenta que estás obligado por ley a informar de tus transacciones con criptomonedas de forma precisa y veraz. Esto significa que puede haber varios documentos relevantes para tus declaraciones de impuestos. Por ejemplo, tendrás que comunicar un Anexo D, que detalla las ganancias y pérdidas de capital derivadas de operaciones con criptomonedas. Además, también puede ser necesario el formulario 8949, que se utilizará para declarar cualquier transacción que no requiera necesariamente un anexo D.
¿Cuál es el tipo impositivo de las criptomonedas?
Dependiendo del país y de la situación del contribuyente, el tipo impositivo de las transacciones con criptomonedas también variará. Sin embargo, sólo en EE.UU., el tratamiento fiscal dependerá de si el contribuyente mantiene el activo durante más de un año. Si es así, el tipo impositivo oscila entre el 0% y el 20%. Si se mantiene durante un periodo más corto, el contribuyente estará sujeto al impuesto sobre la renta ordinaria de la ganancia.
Conclusión
Las criptomonedas se gravan de forma diferente según el país y la situación del contribuyente. En consecuencia, existen distintos tipos de transacciones sujetas a impuestos, normas de declaración y tipos impositivos. Lo principal que debes recordar es que, sea cual sea el caso, como contribuyente tienes la obligación legal de declarar tus transacciones con criptomonedas con exactitud y a tiempo. Dado que las leyes fiscales cambian constantemente, también es aconsejable consultar a un asesor profesional para obtener el mejor asesoramiento adaptado a tus necesidades específicas.